Как получить налоговые вычеты
Действующие законы позволяют несколько сэкономить на лечении, воспользовавшись законными налоговыми льготами
Говоря коротко, по закону часть вашего заработка, потраченная на лечение, не облагается подоходным налогом. В том числе это касается и лечения в нашей клинике: ваши затраты на скорую, амбулаторно-поликлиническую и госпитальную медицинскую помощь и стационар, а также на медикаменты могут быть частично возвращены за счет налоговых платежей.Для пациентов мы оформляем все документы, необходимые для того, чтобы воспользоваться налоговой льготой.
После получения медицинской услуги вы можете получить справку для налоговых органов (при себе иметь чеки, подтверждающие оплату медицинских услуг, ИНН):
Как это работает
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо по окончании налогового периода (для частных лиц он заканчивается в апреле) вместе с налоговой декларацией подать в налоговую инспекцию заявление на предоставление налогового вычета. Если все документы в порядке, то сумма подоходного налога, которую вы должны заплатить, будет уменьшена. В том случае, если налог вы уже заплатили в течение года (например, работодатель перечислял его в бюджет автоматически), то после подачи декларации и заявления излишне уплаченную сумму вам вернут.
Пример
Например, ваш совокупный годовой доход (до налогообложения) – 600 000 рублей. С этой суммы вы должны уплатить государству 13% – 78 000 рублей подоходного налога. Однако если в течение года вы получили у нас медицинских услуг и лекарств на 39 700 рублей, то после подачи документов налогооблагаемая база будет уменьшена на 38 000 рублей (38 000 – максимальная сумма вычета, см. документы). То есть налог надо будет платить лишь с 562 000 рублей. Значит, вы должны будете заплатить государству в виде налогов только 73 060 рублей. Таким образом, экономия – 4940 рублей.
Документы
В соответствии с п. 1 п.п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ (ч. II) налогоплательщик может получить два вида социальных налоговых вычетов по затратам на лечение.
Вычет в размере суммы, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями, а также уплаченной за услуги по лечению супруга, родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом. Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей.
Правительством утверждены перечни лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения, затраты на которые компенсируются в виде налоговых вычетов.
Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. №201):
- анестетики и миорелаксанты
- анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства для лечения ревматических заболеваний и подагры
- средства, применяемые для лечения аллергических реакций
- средства, влияющие на центральную нервную систему
- средства для профилактики и лечения инфекций
- противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства
- средства для лечения остеопороза
- средства, влияющие на кровь
- средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему
- диагностические средства
- антисептики и средства для дезинфекции
- средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта
- гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
- средства для лечения почек и мочевыводящих путей
- лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенных в других разделах
- средства, влияющие на матку
- средства, влияющие на органы дыхания
- растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания
- витамины и минералы.
Документы, которые необходимо представить в налоговый орган для получения социального вычета в связи с расходами на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения (ст. 31 НК РФ):
– справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. №2-НДФЛ
– справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001
– копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждением Российской Федерации
– копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался
– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга
– копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной подтверждающий документ
– копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
